5000万の相続税は一人いくらですか？相続人の人数や控除による違いを解説

「5000万の相続税は一人いくらですか？」という質問は、相続に関心のある方にとって非常に現実的かつ重要な問題です。特に、家族の財産を適切に引き継ぐためには、相続税の基本的な仕組みや税額の計算方法を理解することが不可欠です。相続税は、相続人の人数や法定相続分、控除の有無などさまざまな要因によって金額が大きく異なるため、単純に「5000万ならこのくらい」とは言い切れないのが実情です。

本記事では、5000万円の遺産を相続する場合に、一人あたりの相続税がどのくらいになるのかについて、次のような視点から解説していきます。

• 相続税の計算方法と基礎控除の考え方
• 相続人の人数による分配の違い
• 各ケースにおける相続税の試算
• 税額を抑えるためのポイントや節税対策

特に不動産や預貯金を相続する可能性がある方にとって、事前に相続税のシミュレーションを行うことは、家族間のトラブルを避けるうえでも非常に有効です。

相続税の計算方法の基本を知る

相続税は「課税価格」からスタートする

相続税を計算するためには、まず「相続財産の総額（課税価格）」を確定させる必要があります。ここで言う課税価格とは、現金、預貯金、不動産、有価証券など、亡くなった方の全財産を評価し、それに債務控除や葬式費用を差し引いた正味の金額を指します。

つまり、

課税価格＝総遺産額 − 債務 − 葬儀費用

このコンテンツも興味深いかもしれません。相続が3000万円の場合、相続税はいくらですか？具体的な計算と要点の説明。

となります。

本記事では5000万円という前提ですので、ここでは単純化して「債務や葬儀費用を差し引いたあとの正味遺産額が5000万円」であると仮定します。

相続税の基礎控除額とは？

相続税には、「基礎控除」という制度があります。これは、一定額までの遺産については相続税がかからない仕組みです。

基礎控除額の計算式：

3000万円 + 600万円 × 法定相続人の数

この基礎控除額を超えた部分が課税対象となり、そこに応じた税率がかかります。

このコンテンツも興味深いかもしれません。相続が3000万円の場合、相続税はいくらですか？具体的な計算と要点の説明。

たとえば、法定相続人が1人であれば基礎控除額は「3600万円」、2人なら「4200万円」、3人であれば「4800万円」となります。

【ケース別試算】5000万の相続税は一人いくらですか？

ケース1：相続人が1人の場合（配偶者または子ども1人）

• 基礎控除：3000万円 + 600万円 × 1人 ＝ 3600万円
• 課税対象：5000万円 − 3600万円 ＝ 1400万円
• 相続税率（1000万円超〜3000万円以下）：15%（控除額50万円）
• 税額：1400万円 × 15% − 50万円 ＝ 160万円

➡ この場合、一人で相続するなら相続税は約160万円

ケース2：相続人が2人の場合（配偶者＋子ども1人）

• 基礎控除：3000万円 + 600万円 × 2人 ＝ 4200万円
• 課税対象：5000万円 − 4200万円 ＝ 800万円
• 各自の取得額：法定相続分で半分ずつ → 400万円ずつ
• 相続税率（〜1000万円以下）：10%（控除額なし）
• 税額：400万円 × 10% ＝ 40万円（×2人）

➡ この場合、一人あたりの相続税は約40万円

ケース3：相続人が3人の場合（配偶者＋子ども2人）

• 基礎控除：3000万円 + 600万円 × 3人 ＝ 4800万円
• 課税対象：5000万円 − 4800万円 ＝ 200万円
• 各自の取得額：法定相続分に基づき配分 → 約66.6万円ずつ（3等分と仮定）
• 相続税率：66.6万円 × 10% ＝ 約6.6万円（×3人）

➡ この場合、一人あたりの相続税は約6.6万円

相続税をさらに軽減できる特例制度

配偶者控除による節税効果

配偶者が相続する財産には「1億6,000万円または法定相続分まで非課税」という大きな特例があります。たとえば、夫が亡くなり妻が全額を相続した場合、5000万円がすべて非課税となる可能性が高く、相続税は0円という結果になります。

小規模宅地等の特例

亡くなった方の居住用不動産については、最大80%評価減となる特例もあります。この特例により、5000万円の相続財産が実質的に数百万円まで圧縮され、相続税が発生しないケースも少なくありません。

このコンテンツも興味深いかもしれません。付言事項には効力がありますか？遺言における役割と法的拘束力を解説

生命保険の非課税枠

生命保険金についても、「500万円 × 法定相続人の数」まで非課税になる制度があります。仮に法定相続人が3人であれば、1500万円まで非課税となり、他の財産と組み合わせて節税が可能です。

相続税の納税と申告の注意点

納税期限と方法

• 相続税の申告期限は、相続開始（被相続人の死亡）から10か月以内です。
• 納税も同じく10か月以内に行う必要があります。
• 現金一括納付が基本ですが、条件を満たせば延納や物納も可能です。

遺産分割が決まっていない場合の影響

遺産の分割協議が終わっていないと、特例の適用が受けられず税額が増えることもあります。そのため、できるだけ早く相続人同士で話し合いを進めることが大切です。

相続税を抑えるための対策ポイント

以下の対策を実行することで、5000万円の相続でも税額を大きく下げられる可能性があります。

• 早めの遺言書作成（相続人間のトラブル回避）
• 生前贈与の活用（年間110万円まで非課税）
• 配偶者控除や特例の確認
• 相続財産の評価を適切に行う
• 専門家（税理士・弁護士）への早期相談

結論：5000万の相続税は一人いくらですか？の答えは状況次第

「5000万の相続税は一人いくらですか？」という問いに対する答えは、相続人の数、相続財産の内容、特例の適用有無などにより大きく変わります。単純計算では、相続人が1人の場合は160万円前後、2人なら40万円ずつ、3人なら6.6万円ずつと試算できますが、特例を活用すれば0円になることもあり得ます。

重要なのは、自分や家族の状況に合わせてシミュレーションを行い、必要に応じて専門家と相談することです。相続税の申告漏れや、節税の見落としによる損失を防ぐためにも、早期の準備が鍵となります。

**相続は「争続」にならないための準備が何より大切です。**財産が多くても少なくても、正しい知識と行動で、円満な相続を目指しましょう。

このコンテンツも興味深いかもしれません。離婚 法律 相談 無料 電話で安心できる初回相談を受けるためのポイントと活用法